De waakhond voor btw-ontduiking heeft aangekondigd dat de controles op belastingteruggaven met meer dan 55% zullen worden verhoogd, net voordat de deadline in 2025 afloopt. Dit besluit komt na de herziening van de overtredersregeling voor het lopende jaar, waarbij het aantal gevallen van BTW-teruggaaf als gevolg van carrouselfraude is gestegen van 4.200 naar 6.600.
Carrouselfraude is een vorm van circulaire btw-fraude waarbij goederen via intracommunautaire transacties elektronisch worden verplaatst tussen verschillende bedrijven in cirkels. Hierbij verdwijnen de sporen van een handelaar onderweg, waardoor enorme bedragen aan btw kunnen worden geïnd als terugbetaling van neptransacties. Dit heeft geleid tot aanzienlijke verliezen voor de staat.
Recentelijk is er een aanzienlijke stijging geweest in klachten bij de Audit en de Public Revenue Assurance Services. De gevallen die onder de loep zijn genomen door de auditautoriteiten laten zien dat de achterstalligheid op een zeer hoog niveau ligt, bijna 80%.
De Independent Public Revenue Authority heeft de auditautoriteiten gevraagd om meer gevallen van BTW-teruggaaf onder de microscoop te plaatsen, met een totaal van 6.600 gevallen die dit jaar zullen worden gecontroleerd. Het doel is om de btw-kloof, het verschil tussen geschatte btw-inkomsten en daadwerkelijke inkomsten, terug te brengen tot 5% in 2029, wat het Europese gemiddelde is.
Het businessplan van AADE bevat doelstellingen voor de BTW-sector, waaronder het verwerken van BTW-teruggaafverzoeken binnen 90 dagen tegen een tarief van minimaal 95%, automatische periodieke beoordeling van BTW-teruggaafverzoeken en het gebruik van de “Gouden Lijst” van begunstigden voor een snellere terugbetaling van BTW-tegoeden.
De automatisering van boetes voor het niet tijdig indienen van btw-aangiften en andere belastingen is in uitvoering, evenals controles gericht op het opsporen van onrechtmatigheid in ten minste 70% van de onderzochte gevallen die betrekking hebben op btw-fraude. Het proces om btw-belastingperioden van korte duur te controleren met steekproefaudits vordert ook.
Al met al is het touw strak voor de scherpzinnigen die proberen belastingen te ontduiken via carrouselfraude. De autoriteiten zetten zich in om de btw-kloof te verkleinen en fraude effectief aan te pakken om de belastingintegriteit te handhaven.
