Uit mondiaal onderzoek van EY, Tax Risk and Controversy Survey, blijkt dat de hoofden van de belastingafdelingen van multinationale bedrijven zich steeds meer tot GenAI wenden en tegelijkertijd hun modellen voor belastingbeheer opnieuw onderzoeken. Omdat negen op de tien deelnemers de komende jaren een toename van het aantal geschillen met de belastingautoriteiten verwachten, zijn leidinggevenden proactief op zoek naar gestructureerde en technologisch volwassen, innovatieve oplossingen die hun organisatie zullen voorbereiden op de toekomst, voordat de druk omslaat in operationele en financiële kosten.
Het onderzoek is gebaseerd op de standpunten van bijna 2.000 senior belastingfunctionarissen wereldwijd en benadrukt de uitdagingen die voortkomen uit internationale belastinghervormingen, de vraag naar meer transparantie, nieuwe technologieën en het snel evoluerende regelgevingslandschap. GenAI wordt snel geïntegreerd in het belastingrisicobeheer, waarbij 87% van de respondenten gelooft dat het de efficiëntie en nauwkeurigheid van zowel belastingcontroles als geschillenbeslechting met de belastingautoriteiten aanzienlijk kan verbeteren.
In deze context zegt 70% van de marktleiders dat ze ten minste één GenAI-tool die specifiek is ontworpen voor geschillenbeheer al hebben geïmplementeerd of bezig zijn met de implementatie ervan. Degenen die dergelijke tools gebruiken, zijn aanzienlijk tevredener over de gerelateerde processen. Ondanks de mogelijkheden die de technologie biedt, blijven de zorgen over een verdere escalatie van geschillen met de belastingdienst groot. 92% van de leidinggevenden verwacht een toename van het aantal geschillen met betrekking tot de tweede pijler van het BEPS-raamwerk (Pijler Twee), terwijl 91% zich zorgen maakt over mogelijke achterstanden met betrekking tot de eerste pijler (Pijler Eén – Bedrag).
Tegelijkertijd voorspelt 90% een toename van het aantal geschillen met betrekking tot transacties binnen de groep en transparantieverplichtingen, zoals openbare rapportage per land. Belastingen op digitale diensten komen ook naar voren als een belangrijk gebied van toekomstig belastingrisico. Naarmate de belastingrisico’s toenemen, komt sterk bestuur naar voren als een belangrijke pijler voor effectief beheer van geschillen met de belastingautoriteiten.
Commentaar gevend op de onderzoeksresultaten, zei Spyros Kaminaris, Partner en hoofd van Tax Services bij EY Griekenland: “Internationaal wordt het belastingklimaat steeds uniformer, maar ook veeleisender. De belastingautoriteiten gaan steeds meer coördineren, maken gebruik van meer data en slimme technologieën en verwachten snellere, beter geïnformeerde reacties van bedrijven op hun verzoeken. We zien ook dat de belastingverschillen niet alleen in aantal toenemen, maar ook van karakter veranderen. Dit verandert de aard van de belastingnaleving, waarbij bedrijven meer verzoeken, complexere gegevens en strakkere tijdlijnen moeten beheren, vaak met beperktere middelen. In deze omgeving fungeert technologie, en vooral kunstmatige intelligentie, als een katalysator voor een meer volwassen relatie met de belastingdienst, niet alleen omdat ze de nauwkeurigheid en transparantie verbeteren, maar ook omdat ze een tijdiger beheer en behandeling van belastingrisico’s mogelijk maken, evenals een betere gegevenscontrole.
